个体户 vs 公司：哪种方式更省税？

几乎每一位准备创业的客户都会问我们：

“我该先注册公司，还是以个体户（self-employed）身份开始？”

这个问题看似简单，背后却涉及税务、责任、成长空间等多方面考量。答案没有绝对的“对”或“错”，但我们可以帮你找到——最适合你当下阶段的选择。

一、个体户（Sole Proprietorship）：轻便但有限

个体户最吸引人的地方在于简单、灵活、成本低。

• 不需要注册公司，使用个人姓名即可开业；

• 申报税务时，只需在个人报税（T1）中附上收入报表（T2125）。

• 所有收入与支出都计入个人所得税。

听起来很方便，对吧？但问题在于：

• 你和生意在法律上没有分开。一旦有债务或纠纷，个人资产可能要承担风险；

• 所得税率随收入增加而快速上升（最高可达 53%）；

• 难以吸引投资或建立公司信用。

适合对象：刚起步的小规模创业者、自由职业者、咨询顾问、网店卖家等。

二、公司（Corporation）：稳重但更复杂

注册公司后，你的企业就拥有独立的法律身份。这意味着：

• 个人与公司财务完全分开；

• 企业利润按公司税率缴税（小企业税率仅 9% 起）；

• 可以选择延迟分红或薪资发放，灵活安排个人所得。

此外，公司还能：

• 更容易申请贷款、政府补助；

• 建立长期信用；

• 吸引合作伙伴或投资人。

当然，缺点也有：

• 年度申报与会计要求更严格；

• 需要支付注册费、会计费用；

• 若未按时申报 CRA 文件，可能面临罚金。

适合对象：计划长期经营、年利润超过 $60,000 的企业，或希望建立品牌、扩大规模的创业者。

三、税务比较：哪个更划算？

项目	个体户（Sole Proprietor）	公司（Corporation）
税率	随收入增加递进，最高达 50%+	小企业税率约 9%（另加分红税）
税务抵扣	可抵扣与业务相关支出	可抵扣更多项目（如员工薪酬、保险等）
责任风险	无限责任（个人承担）	有限责任（公司独立）
行政成本	低	略高（注册与会计费用）
适合阶段	创业初期或兼职收入	稳定盈利、计划扩张阶段

关键结论：如果你目前收入较低，选择个体户更轻便；但如果你年利润稳定在 $60,000 以上，或希望优化税负、保护资产、建立品牌，那就该考虑注册公司。

四、真实案例分享

一位客户最初以个体户经营餐饮外卖，每年净收入约 $80,000。由于税率逐年上升，最终决定注册公司。在我们的规划下，他通过工资与分红组合方式，每年合法节省税负超过 $7,000。同时，他的公司还成功申请了新企业数字化补贴。

五、选择的关键不是省钱，而是成长

个体户和公司各有优劣。重要的是，你要清楚自己现在处于哪个阶段、未来想走多远。

枫叶财税 Maple Tax Consulting不仅帮你做报税，更帮你设计属于你的成长路线。