每到报税季，我们总能听到客户的一句感叹： “我平时都挺忙的，结果一到报税才发现，好多票据都找不到了！” 其实，报税季并不可怕。真正让人焦虑的，是 平时没准备好 。这篇文章，我们想用最简单的语言，带你避开五个企业主最常见的报税陷阱。 一、混用账户：最容易被 CRA 问题化 很多创业者图方便，用个人卡收款、公司卡付款，结果到年底账目一团乱。CRA 最不喜欢的，就是“分不清的钱”。 解决方案： 公司注册后立即开独立账户； 所有收入和支出都通过公司账户走； 若临时使用个人账户，应保留转账记录和收据说明。 一句话： 让每一笔交易都能被解释。 二、收据不齐全：再小的支出也可能省税 报税季最常见的遗憾是：“这个支出我忘了拿发票。”很多看似小的支出，如停车费、打印纸、Zoom订阅、网站主机费，都能作为可抵扣项目。 建议做法： 使用电子收据（Email、PDF、手机截图）保存； 每月整理一次发票； 建立一个“Tax Folder”，专门放全年收据。 小技巧：如果你实在没时间，可以让会计软件（如 QuickBooks 或 Wave）自动同步银行流水并分类。

几乎每一位准备创业的客户都会问我们： “我该先注册公司，还是以个体户（self-employed）身份开始？” 这个问题看似简单，背后却涉及税务、责任、成长空间等多方面考量。答案没有绝对的“对”或“错”，但我们可以帮你找到—— 最适合你当下阶段的选择 。 一、个体户（Sole Proprietorship）：轻便但有限 个体户最吸引人的地方在于 简单、灵活、成本低 。 不需要注册公司，使用个人姓名即可开业； 申报税务时，只需在个人报税（T1）中附上收入报表（T2125）。 所有收入与支出都计入个人所得税。 听起来很方便，对吧？但问题在于 ： 你和生意在法律上没有分开。一旦有债务或纠纷， 个人资产可能要承担风险 ； 所得税率随收入增加而快速上升（最高可达 53%）； 难以吸引投资或建立公司信用。 适合对象：刚起步的小规模创业者、自由职业者、咨询顾问、网店卖家等。 二、公司（Corporation）：稳重但更复杂 注册公司后，你的企业就拥有独立的法律身份。这意味着： 个人与公司财务完全分开； 企业利润按公司税率缴税（小企业税率仅 9% 起）

注册不是结束，而是开始 很多创业者完成公司注册后，都会长舒一口气，觉得“总算搞定了”。其实，从税务和合规的角度来看， 注册公司只是创业的起点 。真正让企业稳健发展的，是接下来你做的那几步。 一、开设独立的公司银行账户 你可能会想：“我可以先用个人账户过渡一下吧？”答案是： 最好不要。 个人与公司资金混用，不仅让账务混乱，更会在报税时带来麻烦。CRA（加拿大税务局）要求公司必须能清楚区分收入与支出。一旦被审计，所有混用的交易都可能被拒作商业费用。 开立公司账户能帮你： 保持财务清晰； 提升公司信誉； 方便申请贷款或补贴。 很多银行（如 RBC、TD、Scotiabank）都为新公司提供首年免费账户方案。 二、申请 CRA 的商业税号（BN）与子账户 注册公司后，你会收到一个 9 位数的 Business Number (BN) 。这个号码就像你公司的“税务身份证”，后面会加上不同的两位字母代码： 代码 账户类型 用途 RC Corporate Income Tax 公司所得税 RT GST/HST Account 商品及服务税 RP Payroll

我们接触过很多小企业主，他们都有一个共同的困惑： “账上收入不少，但年底一算，税一交完，钱就没了。” 其实，这不是你不会赚钱，而是 没有提前规划税务与现金流 。在加拿大，小企业若能懂一点节税逻辑和现金流技巧，往往能多留住10–20%的利润。 一、节税的第一步：区分“收入”和“费用” 在税务上， 并不是赚得越多就交得越多 。关键在于你如何合理规划“费用”。很多初创企业忽略了以下可抵扣项目： 家庭办公比例（房租、水电、网费）； 与业务相关的交通与车辆支出； 广告推广、网站建设、会计与顾问费用； 设备与电脑的折旧（CCA）； 商业保险与专业培训费用。 小提示：只要支出与业务直接相关、能提供凭证，就可以部分或全额抵扣。这就是“聪明地报税”，而不是“少交税”。 二、现金流的核心：让钱流动，而不是卡住 我们常说， 利润是纸上的，现金流才是企业的呼吸 。很多企业账上有利润，但因为应收款太多、税款没预留、或过度投资，最后出现“资金荒”。 一个简单的现金流管理公式： 收入 – 预留税金 – 固定支出 = 可支配现金流 ...

创业初期，很多客户都会问我们同一个问题： “我到底该注册联邦公司，还是直接在安省注册就好？” 这不是一个简单的“哪个更好”的问题，而是 哪个更适合你现在的计划与未来的方向 。我们希望通过这篇文章，让你在决定之前，对两种注册方式的区别与影响有一个更清晰、现实的认识。 一、从地域出发：你想在哪里做生意？ 如果你的客户主要集中在安省，比如本地服务、餐饮、零售、电商仓储等，那么安省级注册（Ontario Incorporation）安省通常就足够了。它注册流程快、成本相对低、文件简单，非常适合中小型创业者。 但如果你的品牌希望在全国扩张，或者想建立一个能跨省运营的统一品牌名称，例如“Canadian”、“Nationwide”等关键词，那联邦注册（Federal Incorporation）会更具优势。它能让你在全国范围内保护公司名称，也为未来的扩张留好空间。 二、从运营角度看：谁管你、怎么报 联邦公司由 Corporations Canada  管理，安省公司则归 Ontario Business Registry..

2025年据 Canada Revenue Agency（CRA）最新公告，2025 报税季中，有几项关键政策和时间节点值得关注——不仅关乎“报税能否顺利”，也关系你的“税后实质收入”。以下是重点变化＆要点提醒： 1. 个人报税截止日期仍然是 2025 年 4 月 30 日（若你为自雇人士，则截止日期为 6 月 15 日）这样意味着：如果你雇佣了员工、或者经营一人公司／自由职业，报税“放宽”至6月15日，但越早准备越安心。 2. RRSP 供款截止日为 2025 年 3 月 3 日，用以抵扣 2024 年度应税收入简单来说：要想让你在2024 年的收入里“尽可能少税”，最佳的做法是 — 在3月3日前完成 RRSP （注册退休储蓄计划）的存款。晚了的话，这笔抵扣就可能挪到下一年度。 3. 基本个人免税额（Basic Personal Amount，简称 BPA）调整 对于年净收入在 $177,882 或以下 的纳税人，2025 年的 BPA 为 $16,129。 如果净收入超过该数额，免税额会逐渐减少——当净收入达到约